遺產稅，是指在一個人去世後，其遺產需要支付的稅款。遺產稅的徵收標準和稅率因國家和地區而異，但通常會根據遺產的價值進行計算，並且需要在一定期限內向相關的稅務機構繳納。遺產稅是一個複雜而重要的問題，不但會影響到個人的財務規劃，還會影響家族的財富傳承。
想知道人壽保險和遺產稅有甚麼關係？如何用人壽保節省遺產稅？立即繼續看！
遺產稅是甚麼？
遺產稅是一種對遺產或贈與物進行課稅的稅收制度。當一個人去世或贈送財產時，其留下的財產可能會被視為遺產或贈與物，並可能需要繳納遺產稅或贈與稅。這些稅款通常由受贈人或受益人承擔負擔，並提供給政府作為收入來源。
遺產稅或贈與稅的稅率和計算方法因國家和地區而異。一些國家和地區可能設有免稅額，超過這個額度的部分才需要繳納稅款。在某些情況下，例如遺產或贈與物的接收者是配偶或直系親屬，可能可以享有減免或免稅的特殊待遇。
甚麼財產需要繳付遺產稅？
遺產稅是根據被繼承人去世時留下的財產價值，對其繼承人所繼承的財產進行徵稅的稅種。不同國家有不同的法律和稅收政策，因此需要根據當地的法律來確定哪些財產需要繳納遺產稅。以下是一些常見的需要繳納遺產稅的財產：
- 不動產：包括房屋、土地、商業不動產等
- 金融資產：包括銀行存款、股票、債券、基金等
- 企業股權：包括私人企業和上市公司的股權
- 珠寶、藝術品和收藏品：包括珠寶、藝術品、收藏品等高價值的物品
- 個人財物：包括被繼承人留下的所有財產，例如個人財產、家具、汽車等
每個國家遺產稅制不一樣？比較5個國家遺產稅率
各國的遺產稅制度因地區和政策而異。以下是幾個國家的遺產稅制度：
美國遺產稅
美國聯邦政府對遺產徵收聯邦遺產稅，並由州政府對遺產徵收州遺產稅。聯邦遺產稅稅率為40%，免稅額為2021年度為116萬美元。各州的遺產稅稅率和免稅額因州而異。
英國遺產稅
英國政府對遺產徵收遺產稅，稅率為40%，免稅額為2021年度為325,000英鎊。如果遺產留給配偶或慈善機構，可能可以享受免稅或減免。
日本遺產稅
日本政府對遺產徵收遺產贈與稅，稅率為10-55%，免稅額為2021年度為3,000萬日元。如果遺產留給配偶或直系親屬，可能可以享受減免。
新加坡遺產稅
新加坡政府不徵收遺產稅或贈與稅，但會對遺產轉移時產生的資本利得進行課稅。
中國遺產稅
中國政府對遺產徵收遺產稅，稅率為10-20%，免稅額為2021年度為300萬人民幣。如果遺產留給配偶或直系親屬，可能可以享受減免。
國家 | 遺產稅稅率 | 免稅額 |
美國 | 40% | 116萬美元 |
英國 | 40% | 325,000英鎊 |
日本 | 10至55% | 3,000萬日元 |
新加坡 | 不徵收 | N/A |
中國 | 10至20% | 300萬人民幣 |
遺產稅怎麼計？3個遺產稅計算例子
以下是幾個遺產稅計算的例子：
遺產稅計算例子A
假設某國遺產稅稅率為20%，免稅額為HK$10萬元。如果某個人去世時留下的遺產總值為HK$60萬元，則其需要繳納的遺產稅為：
(HK$60萬元 – HK$10萬元) × 20% = HK$10萬元
因此，該遺產總值為HK$60萬元的人需要繳納HK$10萬元的遺產稅。
遺產稅計算例子B
假設某國遺產稅稅率為30%，免稅額為HK$50萬元。如果某個人去世時留下的遺產總值為HK$150萬元，則其需要繳納的遺產稅為：
(HK$150萬元 – HK$50萬元) × 30% = HK$30萬元
因此，該遺產總值為150萬元的人需要繳納30萬元的遺產稅。
遺產稅計算例子C
假設某國遺產稅稅率為40%，免稅額為HK$100萬元。如果某個人去世時留下的遺產總值為HK$300萬元，但其中HK$200萬元留給了配偶，則其需要繳納的遺產稅為：
(HK$300萬元 – HK$100萬元 – HK$200萬元) × 40% = HK$40萬元
因此，該遺產總值為HK$300萬元的人需要繳納HK$40萬元的遺產稅。
人壽保險的身故賠償金需要繳付遺產稅嗎？
在大多數情況下，人壽保險的身故賠償金不需要繳付遺產稅。這是因為在許多國家，包括美國、英國、日本和新加坡等地，人壽保險的身故賠償金通常被視為非常規的收入，並不被視為遺產或贈與物，因此不需要繳納遺產稅或贈與稅。
然而，在某些情況下，人壽保險的身故賠償金可能需要繳納遺產稅或贈與稅，例如：
- 如果受保人將保單轉讓給其他人，並在轉讓後不久去世，那麼身故賠償金可能會被視為贈與物，需要繳納贈與稅。
- 如果受保人在去世前將保單轉讓給信託，並將身故賠償金指定給個人或團體，那麼身故賠償金可能會被視為遺產，需要繳納遺產稅。
因此，在進行人壽保險購買和財產規劃時，需要仔細考慮相應的稅務風險和策略，以最大限度地減少稅務負擔。
如何用人壽保險節省遺產稅？
人壽保險可以作為一種規劃遺產稅的方法。以下是一些使用人壽保險來減少遺產稅的方法：
人壽保險與遺產稅 (一)｜設立信託
設立信託是減少遺產稅負擔的一種有效方法。通過將人壽保險的身故賠償金指定給信託，可以避免其被視為遺產或贈與物品，從而減輕遺產稅負擔。此外，通過信託還可以實現資產的保護和管理，確保身故賠償金得到有效的利用。
人壽保險與遺產稅 (二)｜轉讓保單所有權
如果受保人將保單所有權轉讓給其他人，那麼身故賠償金可能會被視為贈與物品，需要繳納贈與稅。因此，可以通過將保單所有權轉讓給信託或其他人，從而減少贈與稅的負擔。
人壽保險與遺產稅 (三)｜選擇終身人壽保險
與定期人壽保險相比，終身人壽保險更有利於減輕遺產稅負擔。終身人壽保險不僅提供身故賠償金，還具有現金增值和資產傳承等功能，可以作為資產規劃的一部分，減少遺產稅的負擔。
💡慳稅貼士：用人壽保險身故賠償支付遺產稅
如果受保人在去世時，保單的受益人是繼承者本人的話，那麼繼承人可以使用身故賠償金來支付遺產稅，從而在不用自掏腰包的前提下順利繼承遺產喔！
未成為永久居民需要繳付遺產稅嗎？
在大多數國家和地區，未成為永久居民的人在該國或地區境內繼承遺產時，仍然需要繳納相應的遺產稅。
例如，在美國，非美國公民和非居民在繼承美國境內的財產時，同樣需要繳納美國聯邦遺產稅。稅率根據繼承人的關係和繼承財產的價值而定。在加拿大，未成為永久居民的人在繼承加拿大境內的財產時，也需要繳納相應的遺產稅。
至於遺產稅的稅率，則根據繼承人的關係和繼承財產的價值而定，並且可能因省份而異。
繼承海外遺產需要繳付遺產稅嗎？
繼承海外遺產時是否需要繳付遺產稅，取決於當地的稅務法律和政策。
一般情況下，如果遺產所在的國家或地區徵收遺產稅，繼承人需要向當地稅務機構申報並繳納相應的稅款。如果繼承人有多重國籍或居住在不同的國家或地區，則可能需要在多個國家或地區繳納相應的遺產稅。
需要注意的是，一些國家和地區之間可能存在遺產稅協定，也稱為“遺產稅條約”。這些協定旨在避免對同一個遺產重徵稅款，通常會提供減免或抵免遺產稅的機制。因此，繼承海外遺產時，建議仔細了解當地的稅務法律和政策，並咨詢專業稅務顧問的建議。
此外，繼承海外遺產還可能涉及到其他稅收和法律問題，例如海外財產的報稅和申報要求、貨幣匯率、海外資產披露等問題。
不繳付遺產稅有甚麼後果？
如果你拒絕繳付遺產稅，可能會導致一系列的財務和法律風險。
首先，未按時繳納遺產稅可能會觸發罰款和利息等處罰。此外，當地稅務機構可能會對未繳納遺產稅的個人或機構提起訴訟，這可能會導致進一步的罰款和利息等負擔。
更糟糕的是，如果被繼承人的財產無法支付遺產稅，繼承人可能需要支付未支付的遺產稅，即使這些稅款超出了其繼承的財產價值。
此外，未繳納遺產稅還可能導致財產被查封和沒收，意味著繼承人可能會失去被繼承人留下的財產，進一步增加財務風險和法律風險。
因此，為免最後得不償失，建議在繼承財產時確保按時繳納遺產稅。
人壽保險與遺產稅常見問題
如果你拒絕繼承遺產，通常情況下你就不需要繳納遺產稅。因為你已經放棄了繼承該財產的權利，所以你不再是該財產的所有人，也就不需要為該財產支付相應的遺產稅。
英國的遺產稅七年法則 (7 Years Rule) 是指如果一個人在遺贈財產給他人後在7年內去世，那麼贈與人就需要支付相應的遺產稅，稅率由8%至40%不等。因此，如果你希望避免遺產稅，可以考慮儘早轉移財產。
